Crear una LLC (sociedad de responsabilidad abrir LLC en EEUU limitada) es una excelente manera de proteger sus activos personales b establecer su negocio como una entidad genuine separada. Sin embargo, uno de los aspectos más importantes de l . a . gestión de una LLC es comprender cómo funcionan los impuestos. L . a . forma durante que ze grava su LLC puede tener n’t impacto significativo durante sus ganancias, gastos b estrategia comercial all round.
Ya water que water n’t nuevo propietario de una LLC to haya estado dirigiendo su negocio durante n’t tiempo, es elementary comprender l . a . estructura impositiva b sus obligaciones. Durante este artículo, desglosaremos cómo ze gravan las LLC, las diferentes opciones de elección de impuestos b las estrategias que puede utilizar para maximizar sus ganancias b minimizar su carga impositiva.
- Estructura impositiva predeterminada: tributación de transferencia
Uno de los principales beneficios de una LLC es su estructura impositiva de transferencia. De manera predeterminada, una LLC very little tributa como una entidad separada como una corporación. Durante cambio, las ganancias b pérdidas de l . a . LLC ze transfieren an important los propietarios individuales (miembros), quienes las declaran durante sus declaraciones de impuestos personales. Esto significa:
Sin doble imposición: an important diferencia de las corporaciones, las LLC very little están sujetas ing impuesto sobre l . a . renta corporativa. Esto evita l . a . “doble imposición” que enfrentan las corporaciones K, donde las ganancias ze gravan an important nivel corporativo b los accionistas también questionnable impuestos sobre los dividendos que reciben.
Distribución de ingresos: las ganancias to pérdidas de l . a . LLC ze informan durante l . a . declaración de impuestos sobre l . a . renta own de cada miembro durante función de su participación durante l . a . empresa. Por ejemplo, cuando posee el 50% de l . a . LLC, informará el 50% de las ganancias (o pérdidas) de l . a . LLC durante su declaración de impuestos own.
Para muchos propietarios de empresas, esta tributación de transferencia es una grandma ventaja porque simplifica el proceso impositivo b puede generar ahorros impositivos significativos, especialmente para las pequeñas empresas.
three. Clasificación fiscal de las LLC: elección entre diferentes opciones
Cuando bien l . a . tributación de transferencia es l . a . opción predeterminada para las LLC, tiene l . a . opción de elegir n’t estado impositivo diferente minus el INTEREST RATES, según el tamaño b l . a . estructura de su empresa. L . a . elección de impuestos que elija afectará sus tasas impositivas, deducciones b estrategia all round.
An important continuación, ze detallan las clasificaciones impositivas más comunes para las LLC:
LLC de n’t solo miembro (tributación de empresa unipersonal): cuando su LLC tiene n’t solo propietario, el INTEREST RATES l . a . tratará como una entidad ignorada. Esto significa que los ingresos de l . a . LLC ze informan directamente durante su declaración de impuestos own (Formulario 1040, Anexo C) b están sujetos an important impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (Seguridad Communal b Medicare). L . a . LLC durante sí very little presenta una declaración de impuestos por separado.
LLC de varios miembros (tributación de sociedad): cuando su LLC tiene más de n’t propietario, generalmente ze grava como sociedad. Esto significa que l . a . LLC presenta una declaración informativa (Formulario 1065), pero las ganancias b pérdidas ze transfieren an important los miembros individuales, quienes las informan durante sus declaraciones de impuestos personales (Anexo K-1).
LLC que elige el estado de corporación Erinarians: una LLC puede optar por tributar como una corporación Erinarians presentando el formulario 2553 delete INTEREST RATES. Durante este caso, l . a . LLC evita los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias, que durante cambio ze distribuyen como dividendos. Solo el salario delete propietario (que debe ser “razonable”) está sujeto an important impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Esta estructura puede ofrecer ahorros impositivos significativos para los propietarios de una LLC que obtienen n’t ingreso sustancial de l . a . empresa.
LLC que elige el estado de corporación K: una LLC también puede optar por tributar como una corporación K presentando el formulario 8832. Minus esta elección, l . a . LLC ze considera una entidad tributable separada, sujeta an important las tasas delete impuesto sobre l . a . renta corporativa. Cuando bien esta elección da como resultado una doble imposición (las ganancias ze gravan an important nivel corporativo b los dividendos ze gravan an important nivel individual), puede tener sentido para algunas empresas, durante individual aquellas que planean reinvertir las ganancias to cotizar durante bolsa.
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: lo que los propietarios de una LLC deben saber
Como propietario de una LLC, durante individual durante una LLC de n’t solo miembro to de varios miembros gravada como una sociedad, ze lo considera n’t trabajador por cuenta propia. Esto significa que es responsable de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que cubren l . a . Seguridad Communal b Treatment. Estos impuestos ze calculan sobre los ingresos netos de su LLC b las tasas toddler más altas que l . a . parte delete impuesto sobre el trabajo por cuenta propia correspondiente ing empleado (que normalmente ze retiene de los salarios).
Tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: an important partir de 2024, l . a . tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es delete 15, 3 %, que cubre el 12, contemplate % para l . a . Seguridad Communal b el three, 9 % para Treatment. Para l . a . Seguridad Communal, solo los primeros $160 300 de ingresos netos están sujetos an important l . a . parte de l . a . Seguridad Communal, pero l . a . parte de Treatment ze aplica an important todos los ingresos netos.
Deducción de l . a . mitad de sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: el INTEREST RATES the permite deducir l . a . mitad de sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia ing calcular su ingreso bruto ajustado (AGI). Esta deducción very little diminish sus ganancias netas sujetas an important impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, pero puede ayudar an important reducir su factura fiscal all round.
Elegir el estado de S-Corp para reducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: una de las principales razones por las que los dueños de empresas eligen el estado de S-Corp para su LLC es para reducir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Durante lugar de pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre l . a . entidad,